Р Е Ш Е Н И Е
СОВЕТА КАЛАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО 
ОКРУГА ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ
                                                             
                                                                                                   Проект

От    апреля  2020 года							№ 

с. Чара

О результатах деятельности контрольно – счетной палаты Каларского  
муниципального округа  Забайкальского края за 2020 год

Заслушав информацию председателя контрольно – счетной палаты Каларского муниципального округа Забайкальского края о деятельности контрольно-счетной палаты за 2020 год, руководствуясь Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Положением о контрольно-счетной палате Каларского муниципального округа , Совет Каларского  муниципального округа Забайкальского края  Р Е Ш И Л:

1. Принять информацию о результатах деятельности контрольно – счетной палаты Каларского муниципального округа Забайкальского  за 2020 год к сведению.

2. Настоящее решение вступает в силу с момента принятия.

Председатель Совета
Каларского муниципального 
округа Забайкальского края				              	А.В. Громов

КОНТРОЛЬНО – СЧЕТНАЯ  П А Л А Т А
КАЛАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА 
ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ
(674150 с. Чара, Пионерский пер, 8.  тел. (30261) 22-3-70)
___________________________________________________________________________________
с. Чара                                                                                                               19  апреля 2021 года                                                                                                                                    

Отчет
о деятельности контрольно-счетной  палаты  Каларского муниципального округа  
 Забайкальского  края  «Каларский район» за 2020 год

      Настоящий отчет о  деятельности контрольно-счетной палаты Каларского муниципального округа Забайкальского края (далее- КСП муниципального округа)  за 2020 год подготовлен в соответствии Федеральным законом от 07.02.2011г. №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьи 33 Устава Каларского муниципального района округа  (далее- Устав муниципального округа) и с учетом требований  ст.69 Положения о  контрольно-счетной палате Каларского  муниципального округа (далее- Положение о КСП).
    Статус контрольно-счетной палаты как постоянно действующего органа внешнего муниципального  финансового контроля, образованного Советом Каларского муниципального округа Забайкальского края и  подотчетного ему, закреплен в  п.2 ст. 33 Устава муниципального округа  и  ст.2 Положении  о КСП. 
  КСП муниципального округа осуществляет свою деятельность на основе федерального законодательства, законов Забайкальского края и иных нормативных правовых актов Забайкальского края, Устава муниципального округа, Положения о КСП и иных муниципальных правовых актов.  Организация деятельности  КСП округа,  как и в предыдущие годы, строилась на основе принципов законности, объективности, эффективности, независимости и гласности. 
      Контроль за целевым  и эффективным использованием бюджетных средств, муниципального имущества  остается одним из приоритетных направлений деятельности КСП  муниципального округа.  Для выполнения полномочий, установленных Положением о КСП, в 2020 году  КСП муниципального округа  осуществлен  необходимый комплекс экспертно-аналитической и контрольной работы, предусмотренный годовым планом на 2020 год и Соглашениями о передаче полномочий по муниципальному финансовому контролю  городским поселением и сельскими поселениями.
  За отчетный период   проведено контрольных и экспертно-аналитических мероприятий всего - 24 (в 2019 г.- 33), в том числе контрольных мероприятий- 11 (в 2019.- 9, экспертно-аналитических мероприятий- 13 (в 2019г.- 24). Количество объектов, на которых проведены контрольные мероприятия -10 (в 2019г.-9).  Общая сумма проверенных бюджетных средств составила 267440,1 тыс. рублей (в 2019г.-138221,0 тыс. рублей) (без учета внешних проверок отчета об исполнении бюджета района  и отчетов об исполнении бюджетов поселений).
      В ходе контрольных мероприятий в 2020 году КСП муниципального округа  выявлено  использование средств с нарушением действующего  законодательства на сумму 5366,6 тыс. рублей (в 2019.- 292355,0 тыс. рублей), в том числе
- 412,5 тыс. рублей  неэффективное использование бюджетных средств (в 2019г.-3418,7тыс. рублей); 
-1202,3 тыс. рублей нарушения в ведении бухгалтерского учета и отчетности (в 2019г.-284323,0 тыс. рублей);
- 3557,9 тыс. рублей нарушения при осуществлении государственных закупок (в 2019г.-3593,0 тыс. рублей);
-194,0 тыс. рублей иные нарушения (в 2019г.-143,8 тыс. рублей).
В ходе  экспертно-аналитических мероприятий в 2020 году КСП муниципального района  выявлено  использование средств с нарушением действующего  законодательства на сумму  2642,9 тыс. рублей  (в 2019.-290801,7 тыс. рублей).

Устранено выявленных  финансовых нарушений  в текущем году на сумму 1867,3 тыс. рублей (в 2019г.-320561,0  тыс. рублей), в т.ч.:
-восстановлено на лицевые счета, в кассы  учреждений 192,7 тыс. рублей (в 2019г-542,4 тыс. рублей);
-иное 1674,6 тыс. рублей.
Количество направленных в органы  государственной власти и органы местного самоуправления информационных материалов  и предложений по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий -11 (в 2019г.-9). Направлено  материалов  в  правоохранительные органы четыре, по результатам рассмотрения которых  возбуждено  одно дело об административном правонарушении, внесено  прокуратурой района  два  представления  по фактам нарушений законодательства. 
    По результатам контрольных мероприятий направлено  руководителям учреждений 11 представлений, для их рассмотрения и принятия мер по устранению выявленных нарушений. Требования по десяти представлениям выполнены в установленные сроки, по одному представлению мероприятия по устранению выявленных нарушений выполнены частично. 

 Контрольно-проверочная деятельность КСП.

1. Проверка использования бюджетных средств, направленных на приведение в нормативное состояние центральных улиц, обустройство освещения в сельском поселении «Чарское». (Акт № 01 от 27.01.2020г.)

В ходе проверки выявлено:
 -введение главой муниципального района «Каларский район» 05 ноября 2019 года  постановлением № 545а  «О введении на территории сельского поселения  «Чарское» муниципального района «Каларский район» режима функционирования  «чрезвычайная ситуация» противоречит  ст.1 Федерального закона от 21.12.1994г. № 68-ФЗ «О защите населения и территорий  от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера»;
- в нарушение требований Федерального закона от 05.04.2013г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сферах закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» заключен муниципальный контракт  администрацией муниципального района «Каларский район» с ООО «Денстрой»  № 186 от 05 ноября 2019 года без проведения электронного аукциона;
- отсутствует госэкспертиза локального сметного расчета;
-выявлены факты удвоения  стоимости работ по некоторым позициям локального сметного расчета;
-в связи с тем, что срок выполнения работ был затянут, при составлении локального сметного расчета  применен коэффициент зимнего удорожания в размере 15%, что привело к удорожанию сметной стоимости планируемых работ;
-в подписанные  акты выполненных работ включены позиции по не выполненным работам.  Оплата произведена за полный объем работы;
-в ходе визуальной проверки выявлено: установлено 47 металлических опор,  локальным сметным расчетом предусмотрено 45. На момент проверки 17 опор не покрашены.

2. Проверка использования бюджетных средств, направленных на выполнение работ по  капитальному ремонту спортивного зала МОУ Куандинская средняя общеобразовательная школа-интернат № 4. (Акт №02 от 06.02.2020г.)
 В ходе проверки выявлено:
- в нарушение  пункта 3.2 муниципального контракта № Ф.2019.445917 от 24 июля 2019 года  02 декабря 2019 года директором МОУ Куандинская СОШИ №4 заключается дополнительный договор №1 к контракту № Ф.2016.445917 с ООО «Профессионал» по капитальному ремонту спортивного зала МОУ Куандинская СОШИ №4 на сумму 67288 (шестьдесят семь тысяч двести восемьдесят восемь) рублей 03 коп;
- в нарушение Закона 44-ФЗ  от 05.04.2013г. «О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» дополнительный договор №1 от 02.12.2019г. в плане графике МОУ Куандинская СОШИ №4 не размещен;
-отсутствует заключение государственной экспертизы на локальный сметный расчет №59 на капитальный ремонт спортивного зала МОУ Куандинская СОШИ №4 на сумму 67288,03 рублей. Работы, предусмотренные данным ЛСР, включены в локальный сметный расчет №57 от 28.05.2019г. на сумму 1976406,0 рублей, в связи с чем, уплаченная сумма 67288,03 рублей, согласно акта, выполненных работ №1 от 06.12.2019г., является не обоснованной;
-в нарушение пунктов 9.3-9.5, 9.8  муниципального контракта за несвоевременное исполнение контракта штрафные санкции  заказчиком к подрядчику не применены;
-на момент проверки спортивный зал не функционировал, в связи с не завершением ремонтных работ, предусмотренных сметной документацией в частности: замена трибун не произведена, установлены не соответствующие п.21 ЛСР №57 входные двери, по всем разделам ЛСР №57 предусмотренные работы по погрузке, перевозке на 18км. на место хранения и выгрузке мусора не произведены. Мусор находится на территории школы в разбросанном виде. Отделочные работы, предусмотренные пп. 15-18 ЛСР №57 произведены частично;
-на момент проверки мероприятия, рекомендованные контрольно-счетной палатой в информационном письме  от 24 декабря 2019 года № 50, не выполнены.

3. Проверка использования бюджетных средств, направленных на выполнение работ по  капитальному ремонту здания МУК Каларский межпоселенческий центральный Дом культуры в 2019 году. (Акт № 03.02.2020г.)
В ходе проверки выявлено:
- средства субсидии не использованы в полном объеме в связи с тем, что по  выполнению работ по ремонту потолков, полов, крыльца главного входа на сумму 2 065 888,0 рублей дважды объявлялись электронные аукционы (извещение о проведении электронного аукциона № (7838-ЭА от 20.06.2019г. и 5853-ЭА от 30.05.2019г.), которые признаны не состоявшимися, в связи с тем, что по окончании срока подачи заявок на участие в электронном аукционе не подано ни одной заявки на участие в нем (протокола имеются).

4.Проверка соблюдения бюджетного законодательства при формировании и исполнении бюджета за 2019 год муниципального района «Каларский район». (Акт № 04 от16.06.2020г).
В ходе проверки:
-установлен факт неправомерно полученной доплаты начальником финансового отдела администрации муниципального района «Каларский район» в сумме 192689,40 рублей в течении 2019 года;
-при выборочной проверке правильности начисления заработной платы выявлена переплата (арифметический просчет) при начислении заработной платы за февраль 2019 года  сотруднику в сумме 1,3 тыс. рублей.

5.Проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП «Чарское ЖКХ» за период сентябрь 2018 - 2019 год. (Акт № 06 от 03.08.2020г.)
В ходе проверки выявлено:
-финансовый результат за период сентябрь-декабрь 2018 года составил 848,0 тыс. рублей со знаком плюс;
- за 2019 год получен убыток в сумме 8067,0 тыс. рублей;
- наибольший удельный вес в составе расходов за период сентябрь-декабрь 2018 года составляют расходы по оплате труда - 36,0 %, уплата налогов, сборов, пошлин - 15,8%, оплата  товаров, работ , услуг (уголь, гсм, запчасти, хозтовары и т.д.) - 44,3%;
-наибольший удельный вес в составе расходов за 2019 год составляют расходы по оплате труда 38,6 %, уплата налогов, сборов, пошлин, пени, недоимки - 785,2 тыс. рублей) 18,1%, оплата  товаров, работ , услуг (уголь, гсм, запчасти, хозтовары и т.д.) 35,4% и т.д.;
-штатное расписание согласованное с администрацией муниципального района «Каларский район» не соответствует штатному расписанию заложенному в тарифах РСТ;
-при проверке расчетов с подотчетными лицами установлено:  необоснованно оплачены железнодорожные билеты по маршруту Хани-Лиски на работника и его иждивенца. В нарушение пункта 6.3Указаний Центрального банка РФ № 3210-у от 11.03.2014г. «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»  денежные средства в подотчет выдавались без личного заявления, утвержденного директором и главным бухгалтером;
-анализ дебиторской и кредиторской задолженности показал, что кредиторская задолженность превышает дебиторскую, т. е расходы предприятия превышают доходы, что влечет за собой получение убытков;
-при сверке бухгалтерской отчетности выявлены расхождения по некоторым позициям бухгалтерского баланса и пояснений к нему. 

6.В рамках проведения служебного расследования по факту установления причин образования задолженности по договору поставки от 01 августа 2016 года товаров ИП Витюк Н.И. МОУ НСОШ №2. (Справка от 27.08.2020г)
В ходе проверки установлено:
-01 августа 2016 года заключен договор поставки без номера ИП Витюк Н.И. со стороны «Поставщика» и МОУ Новочарская средняя общеобразовательная школа № 2 со стороны «Покупателя». Договор поставки подписан, действующим на тот период директором школы Осиповым В.П.; 
-в нарушение Закона 44-ФЗ  от 05.04.2013г.  «О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» договор поставки заключен без проведения электронного аукциона и без определения стоимости услуг, хотя объем закупок превышает 100000 рублей; 
-в ходе предъявления счетов-фактур выявилось несоответствие счета получателя, указанного в договоре. По вышеуказанным причинам Централизованной бухгалтерией договор поставки был возвращен директору  на доработку; 
-ИП Витюк Н.В. за период с августа по декабрь 2016 года предъявлено счетов на общую сумму 1202276,3 рублей. Все имеющиеся счета-фактуры и товарные накладные принимающей стороной не подписаны, отметок о принятии груза так же не имеется. В связи с данными фактами централизованной бухгалтерией счета-фактуры на счета бухгалтерского учета не относились и в сумме кредиторской задолженности не числились. Акты сверок по имеющейся задолженности не производились.
Проплачено в 2017 году 115902,1 рублей (счет-фактура № 120 от 14.08.2016г.-17907,50 рублей, счет-фактура № 124 от 20.09.2016г.-35494,85 рублей, счет-фактура № 128 от 28.10.2016г. – 45699,75 рублей, частично счет-фактура № 127 от 26.10.2016г. -16800,0 рублей). Задолженность за учреждением  составляет -1086374,20. Однако, Каларский районный суд не берет во внимание фактическую оплату 115902,1 рублей, а ошибочно принимает в оплату 50000,0 рублей, которые были возвращены, тем самым завышая задолженность на 65902,1  рублей. По исполнительному листу № 2-14/2020 от 04.06.2020 г. задолженность в пользу Витюк Д.А составляет 1153276,30 рублей. Рекомендовано руководству МОУ СОШ № 2 провести работу по возврату дважды оплаченной суммы 66902,1 тыс. рублей.
На судебное заседание представители МКУ Чарская ЦБ приглашены не были, что сыграло бы роль при принятии судебного решения.
Установить фактическое наличие поставленных товаров не предоставляется возможным в связи с большим периодом истекшего времени с момента поставки товаров.

7.Проверка законности, эффективности, обоснованности  и целесообразности использования средств бюджета направленных на реализацию мероприятий по переселению граждан из жилых помещений, расположенных в зоне Байкало-Амурской магистрали, признанных непригодными для проживания, и (или) из жилых домов и многоквартирных домов, признанных аварийными и не подлежащими реконструкции, в части ликвидации жилищного фонда, признанного аварийным и подлежащего сносу в связи с фактическим износом в процессе его эксплуатации; наличие фактов использования расселенного жилья (повторное заселение, не выселение граждан, получивших государственную поддержку) за период 2011 по 2019 годы и за прошедший период 2020 года.( Акт №08.10.2020г)
В ходе проверки выявлено:
-документы в учетных делах не соответствуют утвержденному Перечню документов для участия в программе. Учетные дела не сформированы, находятся в хаотичном и в  не надлежащем порядке;
-Выявлены факты необоснованного получения субсидии с оформлением документов с искаженными данными (По двум участникам региональной  программы переселения из аварийного жилья на 2013-2017 годы за счет средств Фонда реформирования ЖКХ);
-не предоставлены к проверке  личные дела  девяти участников программы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда»; 
-выявлены факты  не соблюдения  требований Положения о продаже жилых помещений, находящихся в муниципальной собственности городского поселения «Новочарское». Сделка по продаже  жилого помещения  непригодного для проживания, признанного ветхим  и аварийным,  без учета очередности гражданина на улучшение жилищных условий и льгот, носит коррупционный характер;
-администрацией  городского поселения на  проверку  были предоставлены  45 соглашений о временном проживании. Все  предоставленные в контрольно-счетную палату   к проверке соглашения  с истекшим сроком действия (срок  соглашений до 30.05.2020года);
- учет муниципального имущества и введение реестра объектов муниципального имущества   в соответствии с «Положением об управлении и распоряжении имуществом городского поселения «Новочарское», утвержденным решением Совета  городского поселения «Новочарское» от 08 июля 2008 года № 61 в редакции решения Совета городского поселения «Новочарское» от 25 декабря 2012года № 29, а также с Положением об учете муниципального имущества городского поселения «Новочарское», утвержденного решением Совета от 07.10.2008 года № 77    не осуществляется;
-предоставленный на проверку централизованной бухгалтерией отчет под названием «Ведомость  имущества казны» по состоянию на 31.07.2020 года  содержит 356 объекта имущества находящиеся в казне;
-в нарушение бухгалтерского учета последняя инвентаризация муниципального имущества  казны городского поселения «Новочарское» проведена по состоянию на 01.01.2012 года по распоряжению руководителя администрации городского поселения №181 от 09.06.2012 года;
-не все переданные в муниципальную собственность  освободившиеся жилые помещения собственниками, получившие социальные выплаты  учитываются в казне городского поселения «Новочарское»; 
- проверкой установлены   нарушения со стороны участников программы, реализовавшими свое право на приобретение жилья с использованием социальной выплаты, по  своевременной передаче жилых помещений в муниципальную собственность;
 -установлено  несвоевременное выполнение своих обязательств исполнителями                   договора оказания услуг по сносу аварийных домов;
-отсутствует контроль ответственных лиц администрации поселения  по сносу аварийного жилья в соответствии с заключенными договорами;
-рекультивация земельных участков после сноса ветхого и аварийного жилищного фонда  произведена не на всех объектах;
-выявлены нарушения в ведении бухгалтерского учета по сдаваемому ветхому жилью.

8.Контрольно-финансовая проверка целевого и эффективного использования средств  бюджета, направленных на содержание  МУДО Дом детского  творчества в 2019  году.
В ходе проверки выявлено:
-план-график МУДО Дом детского творчества опубликован на официальном сайте сети Интернет www.zakupki.gov. ru  20 февраля 2019г. с  нарушением сроков, установленных п.2 Приказа  № 182/7н;
-в нарушение ст. 21 Закона 44-ФЗ  от 05.04.2013г.  «О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» не все услуги включены в план-график размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд учреждения.

9.Контрольно-финансовая проверка целевого и эффективного использования  средств бюджета направленных на содержание  МОУ Икабьинская СОШ №3 в 2019 году. (Акт № 10 от 09.11.2020г.)
В ходе проверки выявлено:
-допускается  отвлечение бюджетных средств, в виде оплаты судебных решений. За 2019 год данная сумма составила 412,5 тыс. рублей;
- план-график МОУ Икабьинская СОШ № 3 опубликован на официальном сайте сети Интернет www.zakupki.gov. ru    08 февраля 2019г., с  нарушением сроков, установленных п.2 Приказа Минэкономразвития РФ  № 182/7н;
-в нарушение ст. 21 Закона 44-ФЗ  от 05.04.2013г.  « О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для  обеспечения государственных и муниципальных нужд» не все услуги включены в план-график размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд МОУ Икабьинская СОШ №3 на 2019 год.

10.Контрольно-финансовая проверка целевого и эффективного использования  средств бюджета, направленных на содержание  МДОУ Чапо-Ологский детский сад «Северяночка» в 2019 году. (Акт № 11 от 16.11.2020г.)	 
В ходе проверки выявлено:
-план-график МДОУ Чапо-Ологский детский сад «Северяночка» опубликован на официальном сайте сети Интернет www.zakupki.gov. Ru  19 февраля 2019г., с нарушением сроков, установленных п.2 приказа № 182/7н;
-в нарушение  ст.38 ч.2 Закона № 44-ФЗ ответственное должностное лицо (контрактный  управляющий) за осуществление закупок или нескольких закупок, включая исполнение каждого контракта,  не назначено;
-В нарушение ст. 21 Закона 44-ФЗ  от 05.04.2013г.  « О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» не все услуги включены в план-график размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд МДОУ Чапо-Ологский детский сад «Северяночка»  на 2019 год.

11.Проведена проверка по вопросу нарушения законодательства директором  МОУ СОШ №2   (по запросу прокуратуры № 147ж-2020 от 30.09.2020г.) 
На момент проверки нарушений не выявлено.

12.Проверка по вопросу исполнения законности в сфере предоставления мер социальной поддержки отдельных категорий граждан за период 2017 по 2020гг. (по запросу№01-07-2020 №01-93в-2020).
Нарушений не выявлено.

                 Реагирование на результаты контрольно-финансовых проверок:

-По акту № 01 от 27.01.2020г.: Акт передан для рассмотрения в Совет  муниципального района «Каларский район» (Исх №03 от 31.01.2020г.).Внесено представление № 01 от 31.01.2020г. Главе муниципального района «Каларский район». Материал проверки отправлен в ОВД РФ по Каларскому району 31.01.2020г. № 02.  Вынесено решение Арбитражного суда ЗК по делу №А78-1070/2021 от 29.03.2021г. по ст.110,167-170 Арбитражного процессуального кодекса РФ о взыскании в пользу администрации муниципального района «Каларский район» 350,7 тыс. рублей штраф с ООО «Денстрой», в доход федерального бюджета 16,0 тыс. рублей государственной пошлины.  ООО «Денстрой» необходимо выполнить гарантийное обязательство по безвозмездной установке опор в количестве 17 штук в рамках муниципального контракта от 15.11.2019г № 186  в течение двух месяцев со дня вступления решения в законную силу.

-По акту № 02  от06.02.2020г. Внесено представление №02 от 06.02.2020г. директору МОУ Куандинская СОШИ №4.  Акт  передан    для рассмотрения  в Совет муниципального района «Каларский район» (Исх. № 10 от 26.02.2020г). Информация директора  МОУ Куандинская СОШИ №4 о принятых мерах по устранению нарушений  (Исх.№57 от 06.02.2020г.).Возбуждено дело об административном правонарушении, предусмотренном ч.10 ст.7.32 КоАП РФ, по результатам рассмотрения назначен административный штраф в размере 20000 рублей.

-По акту № 03 от 03.02.2020г. Внесено представление №03 от 28.02.2020г. директору  МУК Каларский МЦДК.  Информация директора  МУК Каларский МЦДК  о принятых мерах по устранению выявленных нарушений (Исх. №30 от 08.05.2020г.) Акт  передан    для рассмотрения  в Совет муниципального района «Каларский район» (Исх. №  14 от 03.10.2020г.). 

-По акту  № 04 от 16.06.2020г.: акт  передан    для рассмотрения    в Совет муниципального района «Каларский район» (Исх. № 32 от 16.06.2020г.). Внесено представление № 06 от 15.06.2020г.  Материал отправлен в Прокуратуру Каларского района для прокурорского реагирования (Исх. №41 от 24.07.2020г.).  Распоряжение администрации № 354-р/к от 24.07.2020г  «Об удержании излишне выплаченной суммы заработной платы».  За проверяемый период  переплата  заработной платы в размере 192,7 тыс. рублей погашена полностью.  

-По акту № 06 от 03.08.2020г. Акт  передан    для рассмотрения  в Совет муниципального района «Каларский район» (Исх. №42 от 07.08.2020г.)   

-По акту № 08 от 01.10.2020г. Внесено представление №08 от 15.10.2020г. Главе городского поселения «Новочарское».   Информация главы   о принятых мерах по устранению выявленных нарушений (Исх. №1208 от 17.12.2020г.) Акт  передан    для рассмотрения  в Совет муниципального района «Каларский район» (Исх. №  48 от 27.10.2020г.). Материал отправлен в Прокуратуру Каларского района для прокурорского реагирования (Исх. №51 от 10.11.2020г.).

-По акту № 09 от 23.10.2020 г. Акт проверки передан для рассмотрения в Совет муниципального района «Каларский район» (Исх. № 50 от10.11.2020г.). Внесено представление  директору МУДО Дом детского творчества №09 от 26.10.2020г.). Информация  директора №70 от 25.11.2020г.  о принятых мерах по устранению выявленных нарушений.

-По акту № 10 от 09.11.2020 г.  Акт проверки передан для рассмотрения в Совет муниципального района «Каларский район» (Исх. № 50 от 23.10.2020г.). Внесено представление директору МОУ Икабьинская СОШ № 3  от 09.11.2020г. № 10). Информация  директора МОУ Икабьинской СОШ № 3 о принятых мерах по устранению выявленных нарушений. (Исх. б/н, б/д)

-По акту № 11 от 16.11.2020г. Акт проверки передан для рассмотрения в Совет муниципального района «Каларский район» (Исх. №55 от 19.11.2020г.). Внесено представление директору МДОУ Чапо-Ологский детский–сад «Северяночка»  №11 от 17.11.2020г.). Информация  директора МДОУ Чапо-Ологский детский –сад  о принятых мерах по устранению выявленных нарушений. (Исх. №65  от 17.12.2020г.)

Экспертно-аналитическая деятельность КСП.

      В 2020 году специалистами контрольно-счетной  палаты было подготовлено 17 заключений к проектам  решений Совета муниципального района «Каларский район»,  к проектам решений Совета поселений, по проверке  годовой бюджетной отчетности поселений и муниципального района:
1.Подготовлено заключение о результатах внешней проверки годовой отчетности городского поселения «Новочарское» за 2019 год.
В ходе проведения внешней проверки нарушений не установлено.

2. Подготовлено заключение о результатах внешней проверки годовой отчетности сельского поселения «Чарское» за 2019 год.
В ходе проведения внешней проверки  нарушений не выявлено.

3. Подготовлено заключение о результатах внешней проверки годовой отчетности сельского поселения «Куандинское» за 2019 год.
В ходе проведения внешней проверки выявлено:
При проверке формы 0503163 выявлено несоответствие:
-итоговой суммы графы 3 -6633,7 тыс. рублей сумме расходов, утвержденных решением Совета сельского поселения «Куандинское » от 28.12.2018г. № 37 ( с учетом внесенных изменений) -5665,4 тыс. рублей.  Расхождение составило – 968,3 тыс. рублей. 
В адрес главы СП «Куандинское»  прокуратурой внесено представление, которое рассмотрено и удовлетворено, по результатам рассмотрения одно должностное лицо   привлечено  к дисциплинарной ответственности.  

4. Подготовлено заключение о результатах внешней проверки годовой отчетности сельского поселения «Икабьинское» за 2019 год.
 В ходе проведения внешней проверки нарушений не установлено.

 5. Подготовлено заключение о результатах внешней проверки годовой отчетности главного администратора бюджетных средств комитета по финансам  муниципального района  «Каларский район»  муниципального района «Каларский район» за 2019 год. 
 В ходе проведения внешней проверки нарушений не выявлено.

6. Подготовлено заключение о результатах внешней проверки годовой отчетности сельского поселения «Чапо-Ологское» за 2019 год.
В ходе проведения внешней проверки нарушений не выявлено.

7. Подготовлено заключение о результатах внешней проверки годовой отчетности администрации муниципального района «Каларский район» за 2019 год.
В ходе проверки выявлено:
- В нарушение  требований п.7 Инструкции № 191-н  в пояснительной  записке (ф.0503160)  отсутствует данные  о проведении инвентаризации объектов основных средств, материальных запасов,  активов и обязательств на конец отчетного периода.

8.Проверка соблюдения бюджетного законодательства при формировании и исполнении бюджета за 2019 год муниципального района «Каларский район».
-Допускается  отвлечение бюджетных средств, в виде уплаты штрафов, пени, исполнительного сбора. За 2019 год сумма штрафов, пеней, неустоек составила 271,0  тыс. рублей.
Выявленные нарушения оформлены актом. (Акт № 04 от16.06.2020г, акт №02 от 06.02.2020г).

9.Подготовлено заключение на проект решения Совета сельского поселения Чарское» об  исполнении бюджета сельского поселения «Чарское» за  2019 год.
В ходе проведения проверки выявлено:
- на основании акта выполненных работ № 24 от 12.11.2019г.  платежным поручением № 558088 от 10.12.2019г. произведена оплата за монтаж хоккейной коробки ООО «Денстрой» в сумме 279985,86 рублей, платежным поручением № 540554 от 09.12.2019г. в сумме 2828,14 рублей. Общая сумма оплаты составила 282214,0 рублей. На момент проверки  цементирование стояков хоккейной коробки не выполнено;
 -на основании акта выполненных работ № 28 от 26.12.2019г.  платежным поручением № 18282 от 30.12.2019г. произведена оплата за установку спортивного комплекса «Воркаут» ООО «Денстрой» в сумме 291483,72 рублей, платежным поручением № 18281 от 30.12.2019г. в сумме 2944,28 рублей.  Общая сумма оплаты составила 294428,0 рублей. На момент проверки спортивный комплекс «Воркаут» не установлен.
Внесено представление № 04 от 14.05.2020г. главе сельского поселения «Чарское». 
Информация  главы   о принятых мерах по устранению выявленных нарушений. (Исх. № 111 от 15.06.2020г.)

10.Подготовлено заключение на проект решения Совета сельского поселения «Чапо-Ологское» об  исполнении бюджета сельского поселения «Чапо-Ологское» за  2019год.
Нарушений не выявлено.

11.Подготовлено заключение на проект решения Совета городского поселения «Новочарское» об исполнении бюджета городского поселения «Новочарское» за 2019 год.
В ходе проведения внешней проверки  установлено:
- на основании акта выполненных работ № 1 от 27.12.2019г.  платежным поручением № 38881 от 31.12.2019г. произведена оплата за установку игрового оборудования ООО «ИНТЕКО СИБИРЬ» в сумме 215719,20 рублей. На момент проверки  игровое оборудование не установлено. 
- на основании акта выполненных работ № 1 от 27.12.2019г.  платежным поручением № 38883 от 31.12.2019г. произведена оплата за установку игрового оборудования ООО «ИНТЕКО СИБИРЬ» в сумме 169618,80 рублей. На момент проверки  игровое оборудование не установлено. 
- на основании акта выполненных работ без номера от 31.12.2019г.  платежным поручением № 38883 от 31.12.2019г. произведена оплата за установку спортивного комплекса «Воркаут» ООО «ИНТЕКО СИБИРЬ» в сумме 205318,29 рублей, платежным поручением № 38879 от 31.12.2019г. в сумме 5966,23 рублей. На момент проверки спортивный комплекс «Воркаут» не установлен.
Внесено представление № 05 от 02.06.2020г. главе городского поселения «Новочарское» бо устранению выявленных нарушений, по результатам рассмотрения одно должностное лицо привлечено к дисциплинарной ответственности.  Информация  главы   о принятых мерах по устранению выявленных нарушений. (Исх. № 535/1 от 02.07.2020г.)

12.Подготовлено заключение на проект решения Совета сельского поселения «Икабьинское» об исполнении бюджета сельского поселения «Икабьинское» за 2019 год.
В ходе проведения внешней проверки  нарушений не выявлено.

13. Подготовлено заключение на проект решения Совета сельского поселения «Куандинское» об исполнении бюджета сельского поселения «Куандинское» за 2019 год.
В ходе проверки выявлено:
-на основании акта приемки-сдачи выполненных работ без номера от 26.12.2019г.  платежным поручением № 40482 от 31.12.2019г., № 40483 от 31.12.2019г. произведена оплата за установку двух игровых комплексов и спортивного комплекса ООО «Березка» в сумме 500778,0 рублей. На момент проверки  установлена одна игровая площадка, две игровые площадки и спортивный комплекс не установлены.
Внесено представление главе СП «Куандинское» №07 от 19.06.2020г. Информация  главы сельского поселения «Куандинское»  о принятых мерах по устранению выявленных нарушений. (б/н, б/д).

14. В течение 2020 года подготовлено четыре  заключения на вносимые изменения  в решение Совета   муниципального района «Каларский район» от 19.12.2019 года № 291 «О бюджете муниципального района «Каларский район» на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов». 
В ходе проверки нарушений не выявлено, внесения изменений в бюджет  произведены в рамках требований Бюджетного Кодекса РФ.

Информационная деятельность КСП

    В соответствии со статьей  19 Федерального закона от 07.02.2011г.№ 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных  органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» информация:
-о перспективном плане контрольно-счетной палаты  муниципального района «Каларский район» на 2020 год рассмотрена и принята к сведению решением Совета муниципального района «Каларский район»  № 296  от 19.12.2019 года;
-отчет о деятельности контрольно-счетной палаты муниципального  района «Каларский район» за 2019 год рассмотрен и принят решением  Совета муниципального района «Каларский район»   № 313 от 27.02.2020года.
    На основании статьи 13 Федерального закона от 09.02.2009г. №8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления» информация о деятельности КСП, текущий план деятельности  размещались на официальном сайте Администрации муниципального района «Каларский район».
    На основании статьи 22 Федерального закона от 17.01.2009г. № 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации» информация о проведенных экспертно-аналитических и контрольных мероприятий  ежеквартально направлялась в прокуратуру Каларского района (исх.№20 от 06.04.2020г., №36 от 06.06.2020г., №44 от 07.10.2020г., №01 от 11.01.2021г.)

Организационная и иная деятельность КСП.

         Штатная численность КСП на 01 января 2021 года утверждена в количестве 2 единиц: председатель и аудитор. Все сотрудники имеют высшее финансово-экономическое  образование. В феврале  2020 г. сотрудник КСП принял участие в  семинар-совещании в г. Чите. В целях повышения профессионального уровня специалисты КСП систематически занимаются самообразованием, в том числе с использованием справочной правовой системы «Консультант плюс» и  Интернета.   КСП  в  2020 году получен доступ к модернизированному Порталу Счетной палаты России, для работы в закрытой части портала. Сотрудники контрольно-счетной палаты   в 2020 году  прошли электронное обучение  на модернизированном Портале КСО.
   В соответствии со ст.18 Федерального закона от 07.02.2011г. №6-ФЗ  «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных  органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»  в 2020 году на основании заключенных соглашений КСП взаимодействовала с КСП Забайкальского края, Управлением федерального казначейства по Забайкальскому краю,  с прокуратурой Каларского района, с  ОВД РФ по Каларскому району.

Председатель контрольно-счетной палаты
Каларского МО ЗК                                                                                           Смольникова Л.Л.